عناصر مشابهة
مدخل مقترح للحد من معوقات تفعيل دور المراجعين الخارجيين للمساهمة في مكافحة غسل الأموال في البنوك المصرية : دراسة نظرية ميدانية
| المصدر: | الإدارة العامة |
|---|---|
| الناشر: |
معهد الإدارة العامة
|
| المؤلف الرئيسي: | |
| المجلد/العدد: | س 53, ع 4 |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: | السعودية |
| التاريخ الميلادي: | 2013 |
| التاريخ الهجري: | 1434 |
| الصفحات: | 1003 - 1074 |
| DOI: | 10.36715/0328-053-004-003 |
| ISSN: | 0256-9035 |
| رقم MD: | 497831 |
| نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
| قواعد المعلومات: | EcoLink |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
|
| المستخلص: | يهدف هذا البحث بشكل أساسي إلى وضع مدخل مقترح للحد من معوقات تفعيل دور المراجعين الخارجيين في مكافحة عمليات غسيل الأموال في البنوك التجارية المصرية. ومن خلال إجراء كلًّ من الدراسة النظرية والميدانية، توصل البحث إلى أن عمليات غسل الأموال بالبنوك التجارية المصرية تؤثر تأثيرا سلبياُ على دلالة القوائم المالية التي تعدها هذه البنوك، كما توصل أيضاً إلى أن المراجعين الخارجيين يمثلون إحدى الفئات التي تسهم في مكافحة عمليات غسل الأموال في البنوك التجارية المصرية ويعد دور المراجعين الخارجيين تجاه مكافحة عمليات غسل الأموال في البنوك التجارية المصرية دوراً مكملاً لدور جهات رقابية أخرى، ويتمثل هذا الدور في تقييم أساليب وإجراءات مكافحة غسل الأموال التي تضعها وتطبقها الجهات المسئولة عن مكافحة غسل الأموال في هذه البنوك، أي أن دور المراجع الخارجي ليس الحد من حدوث غسل الأموال أو منعه، ولكن هو اكتشاف ما قد يقع من عمليات غسل الأموال والتقرير عنها. بالإضافة إلى ذلك توصل البحث إلى أن المراجعين الخارجيين يواجهون العديد من المعوقات التي تحد من دورهم في مكافحة غسل الأموال في البنوك التجارية المصرية من أهمها: السرية المصرفية التي تتمتع بها الحسابات البنكية، وعدم وجود نص قانوني يحدد دور المراجعين الخارجيين في مكافحة عمليات غسل الأموال. ويعتقد الباحث أن تفعيل دور المراجعين الخارجيين في مكافحة غسل الأموال في البنوك التجارية المصرية يتطلب توافر مجموعة من المقومات أهمها: إلمام المراجعين الخارجيين بأبعاد السرية المصرفية، وتطبيق سياسة التخصص الصناعي للمراجعين الخارجيين، وتحديد واضح للدور المطلوب من المراجعين الخارجيين في مجال مكافحة عمليات غسل الأموال. |
|---|
