عناصر مشابهة
Effects of Non-Performing Loans on Earnings and Quality of Bank Assets: Comparative Study of some Selected Commercial Banks in Saudi Arabia
| العنوان بلغة أخرى: | أثر القروض المتعثرة على أرباح وجودة الأصول المصرفية: دراسة مقارنة لبعض البنوك التجارية المختارة في المملكة العربية السعودية |
|---|---|
| المصدر: | مجلة القلزم العلمية |
| الناشر: |
مركز بحوث ودراسات دول حوض البحر الأحمر
|
| المؤلف الرئيسي: | |
| مؤلفين آخرين: | |
| المجلد/العدد: | ع3 |
| محكمة: | نعم |
| الدولة: | السودان |
| التاريخ الميلادي: | 2020 |
| التاريخ الهجري: | 1442 |
| الصفحات: | 242 - 265 |
| ISSN: | 1858-9766 |
| رقم MD: | 1093141 |
| نوع المحتوى: | بحوث ومقالات |
| اللغة: | English |
| قواعد المعلومات: | HumanIndex |
| مواضيع: | |
| رابط المحتوى: |
|
| المستخلص: | أثر القروض المتعثرة على أرباح وجودة الأصول المصرفية: دراسة مقارنة لبعض البنوك التجارية المختارة في المملكة العربية السعودية. تبحث هذه الدراسة في آثار القروض المتعثرة على أرباح وجودة الأصول المصرفية، بالنسبة إلى ثلاثة من أفضل 10 بنوك في المملكة العربية السعودية، تم اختيار هذه البنوك عن قصد والتي يمكن اعتبارها ممثلة إلى حد ما للقطاع المصرفي استنادا إلى نسبتها الكبيرة في إجمالي أصول البنوك التجارية في نهاية العام 2012 م. تم استخدام كمتغيرات تابعة ستة مقاييس للربحية وهى نسب تستخدم على نطاق واسع في الأدب المصرفي مثل: نسبة الدين، نسبة العائد على الأصول، نسبة العائد على حقوق الملكية، نسبة مضاعف الأسهم، نسبة استخدام الأصول ونسبة الربح الحدي. واعتبار القروض المتعثرة كمتغير مستقل خلال الفترة من 2012 م 2018 م. استخدمت البيانات الثانوية لإجراء تحليلات النسب وتحليل اتجاهات ارتباط المتغيرات. استنادا إلى التحليل الذي تم إجراؤه، باستخدام معامل ارتباط بيرسون، تبين أن القروض المصرفية المتعثرة لها علاقة كبيرة بالأرباح وجودة أصول البنوك. فالقروض المتعثرة تلعب أدوارا حاسمة في الأرباح وجودة الأصول للبنوك في المملكة العربية السعودية. كما أشارت النتائج التجريبية إلى وجود علاقة إحصائية سلبية بين القروض المتعثرة وأرباح البنوك وجودة الأصول لدى البنوك عند استخدام نسبة الدين ونسبة العائد على الأصول ونسبة استخدام الأصول ونسبة الربح الحدي كمقياس للأرباح وجودة أصول البنوك، ولكن هناك علاقة إيجابية ترتبط بشكل كبير مع نسبة العائد على حقوق المساهمين ونسبة مضاعف الأسهم. وتشير هذه العلاقة الأخيرة إلى أن ارتفاع القروض المتعثرة (جودة الأصول المنخفضة) يؤدي إلى زيادة نسبة العائد على حقوق المساهمين ونسبة مضاعف الأسهم لبنوك العينة. أبرزت نتائج هذه الدراسة العديد من التوصيات التي يحتاجها مديرو البنوك في المملكة العربية السعودية، منها فحص بيانات العميل ومعلوماته بدقة خلال مرحلة تحليل الائتمان لتقليل الفجوات المعلوماتية وزيادة إمكانية الوصول إلى معلومات كاملة ودقيقة وموثوقة بشأن مخاطر الائتمان وارتفاع جودة الأصول المصرفية وبالمثل، تحتاج إدارة البنوك إلى استخدام آليات فعالة من حيث التكلفة في إدارة محفظة قروضها. This study investigates the effects of NPLs on earnings and quality of bank assets, for three of the top 10 banks in KSA, these banks were chosen which considered as fairly representative of the commercial banking sector in KSA based on their largest proportion percentage of the total assets of commercial banks at the end of the year 2012. The selected banks are: NCB Bank, Al Rajhi Bank and Samba Bank. We used as dependent variables 6 measures of profitability widely employed in the banking literature such as, Debt Ratio, Return on Assets Ratio, Return on Equity Ratio, Equity Multiplier Ratio, Assets Utilizations Ratio, Marginal Profit Ratio. And non- performing loans as independent variable, during the period 20122018-. Secondary data were used to carry out ratio analyses, and trend analyses which were correlated to the variables. The study used Pearson correlation coefficient to carried out analysis, It is founded that bank non- performing loans (NPLs) have significant relationship on earnings and assets quality of banks. That is, it can be concluded that NPLs play a crucial roles on earnings and assets quality of banks in KSA. The results indicated that there is negative relationship and significantly correlated between non- performing loans and earnings and assets equality of banks when Debt Ratio, Return on Assets Ratio, Assets Utilizations Ratio and Marginal Profit Ratio are used as a measures of earnings and assets quality of banks but the relationship becomes positive and significantly correlated with Return on Equity Ratio and Equity Multiplier Ratio.The results of this study highlighted several implications and recommendations bank managers need in KSA, to thoroughly scrutinize client data and information during the credit analysis stage so to reduce informational gaps and increase access to complete, accurate and reliable information concerning credit risk and higher quality of bank assets. Equally, banks management needs to employ cost efficiency mechanisms in managing their loan portfolio. |
|---|
